Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng

Mục đích: Hướng dẫn ghi nhận nghiệp vụ khách hàng ứng trước tiền mua hàng thông qua chuyển khoản ngân hàng trên phần mềm.

Nội dung:

• Quy trình tiếp nhận tiền ứng trước từ khách hàng qua ngân hàng.
• Các bước thực hiện ghi nhận và in chứng từ thu tiền gửi.

Nghiệp vụ khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng định khoản như sau:

Nợ TK 112                Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Có TK 131       Phải thu của khách hàng

Căn cứ vào hợp đồng bán hàng, khi khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng thường phát sinh các hoạt động sau:

1. Ngân hàng sẽ căn cứ vào số tiền mua hàng ứng trước được khách hàng chuyển khoản, lập giấy báo Có để xác nhận tiền đã về tài khoản của hợp tác xã.

2. Hàng ngày kế toán thanh toán sẽ ra ngân hàng để lấy sổ phụ ngân hàng (bảng sao kê các giao dịch, giấy báo Nợ, giấy báo Có).

3. Căn cứ vào giấy báo Có, kế toán thanh toán hạch toán ghi nhận công nợ của khách hàng, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.

Nghiệp vụ Khách hàng ứng trước tiền hàng thông qua chuyển khoản ngân hàng được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thu tiền

Bước 2: Chọn lý do thu là Thu tiền khách hàng (không theo hóa đơn)

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ chi tiết:

• Nhập thông tin chung: Mã khách hàng, Địa chỉ, Nộp vào tài khoản, Nhân viên thu nợ,…
• Nhập thông tin chứng từ : Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ
• Nhập thông tin Hạch toán: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền,…, sau đó nhấn Cất.

Bước 4: Chọn chức năng In, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in