1. Tổng quan
Mục đích: Hướng dẫn xử lý khi số dư cuối kỳ các tài khoản trên bảng cân đối tài khoản không đúng với thực tế của đơn vị.
Biểu hiện: Khi xem bảng cân đối tài khoản, số dư cuối kỳ các tài khoản lên không đúng với thực tế của đơn vị.
Nội dung:
Biểu hiện: Khi xem bảng cân đối tài khoản, số dư cuối kỳ các tài khoản lên không đúng với thực tế của đơn vị.
Nội dung:
- Nguyên nhân dẫn đến số dư cuối kỳ không đúng
- Giải pháp kiểm tra và điều chỉnh số dư đầu kỳ, phát sinh trong kỳ
Phạm vi áp dụng: Kế toán, kiểm soát viên, quản lý tài chính
2. Nguyên nhân và Giải pháp
Nguyên nhân 1: Do sai số dư đầu kỳ
Thực hiện kiểm tra số liệu theo hướng dẫn tại đây Nguyên nhân 2: Do sai phát sinh trong kỳ
Bước 1: Nhấn trực tiếp vào số tài khoản đang sai số liệu, phần mềm sẽ hiển thị Sổ chi tiết các tài khoản.
Bước 2: Kiểm tra các phát sinh Nợ, Có với thực tế. Điều chỉnh thêm/sửa/xóa chứng từ cho khớp Một số hướng dẫn các TK cụ thể:
Bước 3: Xem lại báo cáo |
Lượt xem: 409
