3. Kho, mua hàng

Mục đích: Bài viết hướng dẫn kiểm tra, đối chiếu số liệu kho và mua hàng nhằm giúp kế toán phát hiện, xử lý các sai lệch giữa sổ kho, sổ cái và chứng từ hạch toán, đảm bảo tính chính xác của số liệu tồn kho và chi phí mua hàng.

Nội dung tổng quan gồm:

• Các bước thực hiện kiểm tra, đối chiếu.
• Danh sách các nội dung kiểm tra và hướng dẫn xử lý chi tiết khi có chênh lệch hoặc sai sót.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Kế toán trưởng.

Bước 1: Vào biểu tượng ⚙ Các tiện ích và thiết lập, chọn Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.

Bước 2: Lựa chọn tham số thời gian và chi nhánh cần kiểm tra.

Bước 3: Tích chọn mục 3. Kho, mua hàng nhấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ.

Bước 4: Chương trình hiển thị báo cáo kiểm tra các nội dung sau đây:

• 3.1. Chênh lệch số dư các TK kho với giá trị tồn kho đầu kỳ
• 3.2. Danh sách các VTHH số lượng bằng 0, giá trị khác 0 hoặc Số lượng âm hoặc giá trị âm
• 3.3. Các chứng từ xuất kho có thể chưa được tính giá xuất kho dẫn đến giá trị xuất kho bị sai
• 3.4. Chứng từ nhập, xuất kho nhưng hạch toán vào tài khoản khác tài khoản kho (152, 155…) dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho
• 3.5. Chứng từ hạch toán vào tài khoản kho nhưng không ghi vào sổ kho dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho
• 3.6. Chênh lệch chi phí mua trên chứng từ mua hàng và chứng từ chi phí
• 3.7. Chứng từ hạch toán nhầm TK công nợ/TK tiền/TK thuế là TK kho
• 3.8. Chênh lệch nhập, xuất kho giữa sổ kho thủ kho và sổ kế toán