6.2. CCDC, chi phí trả trước đã ghi tăng nhưng chưa hạch toán hoặc chưa chọn nguồn gốc hình thành, có thể dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái TK chi phí phải trả trước và sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết hướng dẫn cách kiểm tra và xử lý chênh lệch giữa sổ cái tài khoản 242 và sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước khi phát sinh nguyên nhân do chưa chọn nguồn gốc hình thành.

Nội dung:

Kiểm tra chứng từ ghi tăng CCDC, chi phí trả trước chưa chọn nguồn gốc hình thành.
Cách xử lý chênh lệch qua hai trường hợp: đã hạch toán chứng từ và chưa hạch toán chứng từ.

Phạm vi áp dụng: Kế toán

2. Cách xử lý

Khi vào Các tiện ích và thiết lập/ nhấn Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách/ tích chọn Công cụ dụng cụ, chi phí trả trước, trong kỳ có các chứng từ ghi tăng CCDC, chi phí trả trước nhưng chưa chọn nguồn gốc hình thành (kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách), chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện chứng từ có sai sót.

➤Giải pháp:

Trường hợp 1: Nếu đã hạch toán chứng từ mua / hình thành CCDC nhưng chưa chọn nguồn gốc hình thành CCDC.
- Bước 1: Nhấn vào Số chứng từ để mở chứng từ ghi tăng (Hoặc nhấn vào Mã Chi phí trả trước để mở chứng từ khai báo chi phí trả trước)

- Bước 2: Chọn nguồn gốc hình thành CCDC/chi phí trả trước như sau:
  - Với chứng từ ghi tăng CCDC: Chọn tab Nguồn gốc hình thành, nhấn Chọn chứng từ nguồn gốc hình thành để chọn các chứng từ hình thành nên CCDC (là chứng từ hạch toán vào tài khoản chi phí trả trước TK 242; tài khoản chi phí CCDC 642,….)
  - Lưu ý: Tập hợp đủ chứng từ hình thành nên CCDC, tổng Số tiền tại tab Nguồn gốc hình thành = Thành tiền tại Thông tin chung.

- - Với chứng từ ghi nhận chi phí trả trước: chọn tab Tập hợp chứng từ, nhấn Chọn chứng từ để chọn các chứng từ hạch toán tài khoản chi phí trả trước.
  - Lưu ý: Tập hợp đủ chứng từ hạch toán chi phí trả trước, tổng Số tiền tại tab Tập hợp chứng từ = Số tiền tại Thông tin chung.

Lưu ý: Trường hợp không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành. Xem thêm hướng dẫn tại đây

Trường hợp 2: Nếu chưa hạch toán các chứng từ mua/hình thành CCDC
- Nếu chưa lập chứng từ hạch toán thì lập bổ sung, sau đó mở chứng từ ghi tăng CCDC/chi phí trả trước lên để chọn chứng từ hạch toán mới lập vào tab Nguồn gốc hình thành/tab Tập hợp chứng từ.