Thu khác bằng tiền gửi ngân hàng

Tải phim hướng dẫn tại đây

1. Định khoản

Nợ TK 112 Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Có TK 136 Phải thu giữa các đơn vị nội bộ trong HTX

Có TK 138 Phải thu khác

Có TK 338 Phải trả khác

Có TK 411 Vốn góp của thành viên

Có TK 558 Thu nhập khác

Có TK …

2. Mô tả nghiệp vụ

Khi phát sinh các nghiệp vụ thu khác bằng tiền gửi ngân hàng, thường phát sinh các hoạt động sau:

1. Ngân hàng sẽ căn cứ vào số tiền được nộp hoặc chuyển khoản vào tài khoản của hợp tác xã để lập giấy báo Có xác nhận tiền đã về tài khoản.

2. Hàng ngày kế toán thanh toán sẽ ra ngân hàng để lấy sổ phụ ngân hàng (bảng sao kê các giao dịch, giấy báo Nợ, giấy báo Có).

3. Căn cứ vào giấy báo Có, kế toán thanh toán hạch toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.

3. Các bước thực hiện

Nghiệp vụ “Thu khác bằng tiền gửi ngân hàng” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thu tiền.

Chọn lý do thu là Thu khác.
Khai báo thông tin chứng từ, chọn tài khoản ngân hàng được nộp vào và số tiền nộp tương ứng
Nhấn Cất.

Chọn chức năng In, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in:

Lưu ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu khác bằng tiền gửi, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn Tại đây.

Cập nhật 15/05/2025