Tạm ứng cho nhân viên thông qua chuyển khoản ngân hàng

Mục đích: Hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ chi tạm ứng cho nhân viên bằng tiền gửi trên phần mềm.

Nội dung:

• Định khoản nghiệp vụ chi tạm ứng cho nhân viên bằng tiền gửi
• Quy trình thực hiện nghiệp vụ trên phần mềm
• Phạm vi áp dụng: Kế toán, nhân viên kế toán, cán bộ phụ trách thanh toán

Nợ TK 141          Tạm ứng

Có TK 112    Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Khi nhân viên xin đề nghị chuyển khoản tạm ứng để: đi công tác, mua hàng hoá, tiếp khách… bộ phận kế toán thường phát sinh các hoạt động sau:

1. Căn cứ vào đề nghị tạm ứng của nhân viên đã được Trưởng/Phó phòng và Giám đốc phê duyệt, kế toán thanh toán sẽ lập Ủy nhiệm chi, sau đó chuyển cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt.
2. Ngân hàng căn cứ vào Ủy nhiệm chi của hợp tác xã sẽ chuyển tiền vào tài khoản của nhân viên, đồng thời lập giấy báo Nợ
3. Căn cứ vào giấy báo Nợ của ngân hàng, kế toán thanh toán sẽ hạch toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.

Nghiệp vụ “Chi tạm ứng cho nhân viên bằng tiền gửi” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền

Bước 2: Chọn loại phiếu chi là Tạm ứng cho nhân viên.

Bước 3: Khai báo các thông tin chứng từ

• Tài khoản chi: chọn tài khoản ngân hàng chi tiền
• Mã nhân viên: chọn nhân viên đang tạm ứng
• Các thông tin chung khác (không bắt buộc): Địa chỉ,Tài khoản nhận tiền
• Thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ, Hạn quyết toán
• Thông tin hạch toán: diễn giải, số tiền. Nếu hạch toán nhiều dòng, nhấn thêm dòng để thêm thông tin.
• Điền các thông tin thống kê khác (nếu cần)

Bước 4: Kiểm tra lại thông tin trên chứng từ, nhấn Cất

• Chọn chức năng In, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in