Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt

Mục đích: Bài viết hướng dẫn nguyên tắc định khoản và cách thực hiện nghiệp vụ rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt trên phần mềm, đảm bảo ghi nhận đúng dòng tiền và phục vụ công tác quản lý quỹ.
Nội dung:

• Hướng dẫn định khoản kế toán cho nghiệp vụ rút tiền gửi về nhập quỹ
• Các bước thực hiện trên phần mềm
• Lưu ý khi ghi sổ quỹ tiền mặt

Phạm vi áp dụng: Kế toán, thủ quỹ hoặc người phụ trách quản lý tiền mặt, tiền gửi trên phần mềm

Nợ TK 111                  Tiền mặt (1111, 1112)
Có TK 112               Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Khi hợp tác xã có nhu cầu rút tiền gửi ở ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, sẽ phát sinh các hoạt động sau:

1. Kế toán thanh toán ngân hàng lập séc rút tiền mặt
2. Sau khi có đủ chữ ký của Giám đốc và kế toán trưởng, kế toán thanh toán ngân hàng sẽ mang séc đi rút tiền mặt tại ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt của hợp tác xã.
3. Kế toán thanh toán tiền mặt sẽ lập Phiếu thu.
4. Thủ quỹ sẽ căn cứ vào Phiếu thu để thu tiền, đồng thời ghi sổ quỹ.
5. Kế toán thanh toán tiền mặt căn cứ vào Phiếu thu có chữ ký của thủ quỹ và người nộp tiền để ghi sổ kế toán tiền mặt.

Nghiệp vụ “Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt” thực hiện trên phần mềm như sau:
Bước 1: Vào phân hệ Tiền mặt\Thu, chi tiền, chọn chức năng Thu tiền.

Bước 2: Chọn lý do nộp là Rút tiền gửi về nhập quỹ.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.
Bước 4: Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.
Lưu ý:

• Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu thu rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu thu trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu thu vào sổ quỹ.
• Nghiệp vụ trên có thể thực hiện trên phân hệ Tiền mặt hoặc Tiền gửi. Tuy nhiên, kế toán nên thực hiện trên phân hệ tiền mặt để phục vụ cho việc lấy chứng từ lên sổ quỹ của Thủ quỹ.