Khấu trừ thuế GTGT

Mục đích: Bài viết hướng dẫn lập chứng từ hạch toán khấu trừ thuế GTGT trên phần mềm, áp dụng với doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ giúp đảm bảo việc kê khai và khấu trừ thuế chính xác, đúng quy định.

Nội dung:

• Hướng dẫn các bước thực hiện khấu trừ thuế GTGT.

Phạm vi đáp ứng: Kế toán, Kế toán trưởng

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, chọn chức năng Khác\Khấu trừ thuế GTGT.

Bước 2: Chọn kỳ tính thuế, sau đó nhấn Đồng ý.

• Hệ thống sẽ tự động tổng hợp các phát sinh thuế GTGT đầu vào và đầu ra trong kỳ khấu trừ.

Bước 3: Nhấn Cất, hệ thống sẽ tự động thực hiện khấu trừ thuế GTGT.

• Trường hợp khấu trừ thuế số liệu lên không đúng. Xem hướng dẫn Tại đây.
• Trường hợp đơn vị không lập tờ khai thuế trên phần mềm, khi vào phân hệ Thuế không có chức năng khấu trừ thuế thì cần thực hiện xác định và hạch toán thủ công số thuế được khấu trừ:
  • Tự xác định số tiền thuế đầu vào và đầu ra được khấu trừ trong kỳ
  • Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác, thêm chứng từ và hạch toán bút toán Nợ TK33311/Có TK1331
• Bút toán khấu trừ thuế chỉ cần thực hiện khi trong kỳ tính thuế, đơn vị có phát sinh đồng thời cả thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và thuế GTGT đầu ra.
• Để xem lại các bút toán Khấu trừ thuế đã làm Anh chị vào phân hệ Tổng hợp \ tab Chứng từ nghiệp vụ khác \ Chọn khoảng thời gian và cột Loại chứng từ lọc Khấu trừ thuế.