Cách lấy số liệu HHDV mua vào, bán ra lên tờ khai thuế GTGT

• Nguyên tắc lấy số liệu HHDV mua vào từ phụ lục BKMV-01-2/GTGT theo nhóm HHDV mua vào.
• Nguyên tắc lấy số liệu HHDV bán ra từ phụ lục BKBR-01-1/GTGT theo % Thuế GTGT trên hóa đơn, chứng từ bán hàng.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Kế toán trưởng

Số liệu nhóm I. Hàng hóa, dịch vụ (HHDV) mua vào trong kỳ trên tờ khai thuế GTGT sẽ được lấy từ phụ lục BKMV-01-2/GTGT và phân loại theo mục Nhóm HHDV mua vào tương ứng trên hóa đơn, chứng từ mua hàng. Cụ thể:

• Chương trình sẽ lấy số liệu lên tờ khai nếu hóa đơn, chứng từ mua hàng thuộc nhóm HHDV mua vào loại 1, 2:

• Chương trình sẽ không lấy số liệu lên tờ khai nếu hóa đơn, chứng từ mua hàng thuộc nhóm HHDV mua vào loại 3, 4, 5:

Số liệu nhóm II. Hàng hóa, dịch vụ (HHDV) bán ra trong kỳ trên tờ khai thuế GTGT sẽ được lấy từ phụ lục BKBR-01-1/GTGT và phân loại theo % Thuế GTGT nhập tương ứng trên hóa đơn, chứng từ bán hàng. Cụ thể:

• Chỉ tiêu [26] tổng hợp số liệu từ các hóa đơn, chứng từ có % Thuế suất là KCT:

• Chỉ tiêu [32a] tổng hợp số liệu từ các hóa đơn, chứng từ có % Thuế suất là KKKNT, KHAC:

• Các chỉ tiêu [29], [30], [31], [32], [33] tổng hợp số liệu từ các hóa đơn, chứng từ có % Thuế suất là: 0%; 5%; 8%; 10%: