Chi khác bằng tiền gửi ngân hàng

Tải phim hướng dẫn tại đây

1. Định khoản

Nợ TK 121 Đầu tư tài chính

Nợ TK 138 Phải thu khác

Nợ TK 336 Phải trả giữa các đơn vị nội bộ trong HTX

Nợ TK 641 Chi phí bán hàng

Nợ TK 642 Chi phí quản lý kinh doanh

Nợ TK 658 Chi phí khác

Có TK 112 Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

2. Mô tả nghiệp vụ

Khi phát sinh các nghiệp vụ chi khác bằng tiền gửi ngân hàng, thường phát sinh các hoạt động sau:

1. Kế toán thanh toán sẽ lập Séc/Ủy nhiệm chi.

2. Chuyển Séc/Ủy nhiệm chi cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt.

3. Ngân hàng căn cứ vào Séc/Ủy nhiệm chi của công ty sẽ chuyển tiền vào tài khoản của các đối tượng phát sinh, đồng thời lập giấy báo Nợ

4. Căn cứ vào giấy báo Nợ của ngân hàng, kế toán thanh toán sẽ hạch toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.

3. Hướng dẫn trên phần mềm

Nghiệp vụ “Chi khác bằng tiền gửi” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền.

Lựa chọn phương thức thanh toán.
Chọn nội dung thanh toán là Chi khác.
Khai báo thông tin của chứng từ, sau đó nhấn Cất.

Chọn chức năng In, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in:

Lưu ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ chi khác bằng tiền gửi ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn Tại đây.

Cập nhật 15/05/2025