Chi khác bằng tiền mặt

Mục đích: Bài viết hướng dẫn cách hạch toán và lập phiếu chi tiền mặt cho các nghiệp vụ chi khác trên phần mềm kế toán doanh nghiệp.
Nội dung:

• Nguyên tắc định khoản các nghiệp vụ chi khác bằng tiền mặt
• Hướng dẫn chi tiết các bước lập phiếu chi trên phần mềm
• Lưu ý về việc phối hợp với thủ quỹ khi ghi sổ quỹ

Phạm vi áp dụng: kế toán, thủ quỹ, người dùng có quyền thực hiện nghiệp vụ chi tiền mặt trên phần mềm kế toán doanh nghiệp.

Nợ TK 121                   Đầu tư tài chính

Nợ TK 138                   Phải thu khác

Nợ TK 341                   Phải trả nợ vay

Nợ TK 336                   Phải trả giữa các đơn vị nội bộ trong HTX

Nợ TK 642                  Chi phí quản lý kinh doanh

Nợ TK …

Có TK 111                  Tiền mặt (1111, 1112)

Nghiệp vụ “Chi khác bằng tiền mặt” được thực hiện trên phần mềm như sau:
Bước 1: Vào phân hệ Tiền mặt\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền.

Bước 2: Chọn lý do chi là Chi khác.
Bước 3: Khai báo các thông tin chứng từ chi tiết:

• Nhập Thông tin chung: Mã đối tượng, Người nhận, Địa chỉ, Mã số thuế,...
  • Trường hợp là Nhà cung cấp cũ (đã tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng chỉ cần lựa chọn Nhà cung cấp trên danh sách, chương trình sẽ tự động lấy lên thông tin Địa chỉ và Người liên hệ tương ứng.
  • Trường hợp là Nhà cung cấp mới (chưa tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng cần thực hiện khai báo Nhà cung cấp mới theo hướng dẫn tại đây.
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày phiếu chi, Số phiếu chi
• Nhập thông tin chi tiết: Diễn giải, TK Nợ/ Có, Số tiền,…

Bước 4: Nhấn Cất, chọn chức năng In, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.

Lưu ý: Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu chi được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ.