Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng

Mục đích: Hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng trên phần mềm.

Nội dung:

• Định khoản kế toán cho nghiệp vụ trả khoản vay qua ngân hàng
• Mô tả quy trình nghiệp vụ thực tế tại hợp tác xã
• Các bước thực hiện chi tiết trên phần mềm

Phạm vi áp dụng: Kế toán, thủ quỹ, cán bộ tài chính hợp tác xã

Nợ TK 341      Phải trả nợ vay

Có TK 112   Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Khi hợp tác xã phát sinh các nghiệp vụ nộp trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng thường phát sinh các hoạt động sau:

• Ngân hàng sẽ căn cứ vào số tiền vay chuyển trả từ tài khoản của hợp tác xã để lập giấy báo Nợ xác nhận tiền đã được chuyển.
• Hàng ngày kế toán thanh toán sẽ ra ngân hàng để lấy sổ phụ ngân hàng (bảng sao kê các giao dịch, giấy báo Nợ, giấy báo Có).
• Căn cứ vào giấy báo Nợ, kế toán thanh toán hạch toán ghi nhận khoản vay đã được trả vào sổ kế toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.

Nghiệp vụ “Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền

Bước 2: Lựa chọn loại ủy nhiệm chi là Trả các khoản vay

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ chi tiết

• Chọn thông tin chung: Tài khoản chi, Mã đối tượng, Địa chỉ,…
• Chọn thông tin chứng từ : Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ
• Chọn thông tin tab Hạch toán: Loại tiền, TK Nợ, TK Có, Số tiền

Bước 4: Nhấn Cất để lưu chứng từ

Bước 5: Chọn chức năng In, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in.