5.3. Chứng từ hạch toán mua tài sản cố định nhưng quên chưa ghi tăng trên sổ TSCĐ hoặc do chưa chọn nguồn hình thành của TSCĐ, có thể dẫn đến lệch giữa sổ tài sản và sổ cái

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp phần mềm cảnh báo có chứng từ hạch toán mua Tài sản cố định (TSCĐ) nhưng chưa được ghi tăng hoặc chưa chọn nguồn gốc hình thành.

Biểu hiện: Khi thực hiện kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách, chương trình hiển thị lỗi “5.3. Chứng từ hạch toán mua tài sản cố định nhưng quên chưa ghi tăng trên sổ TSCĐ hoặc do chưa chọn nguồn hình thành của TSCĐ, có thể dẫn đến lệch giữa sổ tài sản và sổ cái”

Nội dung:

• Kiểm tra lại chứng từ mua TSCĐ.
• Thực hiện ghi tăng TSCĐ hoặc cập nhật nguồn gốc hình thành cho TSCĐ đã ghi tăng.

Phạm vi đáp ứng: Kế toán, Kế toán trưởng.

Trường hợp trong kỳ (kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách) có chứng từ hạch toán mua Tài sản cố định (TSCĐ) nhưng quên chưa ghi tăng vào sổ TSCĐ hoặc chưa chọn nguồn hình thành của TSCĐ: chương trình sẽ hiển thị báo cáo thể hiện thông tin các chứng từ hạch toán mua TSCĐ có sai sót.

Trường hợp này Kế toán thực hiện như sau:

Bước 1: Nhấn vào số chứng từ để mở chứng từ hạch toán mua TSCĐ lên kiểm tra:

• Nếu không đúng nghiệp vụ mua TSCĐ thì chỉnh sửa lại tài khoản hạch toán cho đúng thực tế. (Không hạch toán vào bên Nợ TK211x; 212x).
• Nếu đúng là nghiệp vụ mua TSCĐ thì thực hiện tiếp bước 2.

Bước 2: Vào phân hệ Tài sản cố định\tab Ghi tăng, kiểm tra xem đã lập chứng từ ghi tăng TSCĐ mua ở trên hay chưa?

• Nếu chưa, lập chứng từ ghi tăng TSCĐ theo hướng dẫn tại đây.
• Nếu đã lập chứng từ ghi tăng TSCĐ: Mở chứng từ ghi tăng lên, chọn tab Nguồn gốc hình thành, sau đó chọn chứng từ mua TSCĐ ở bước 1 vào danh sách chứng từ hình thành nên nguyên giá TSCĐ.

Lưu ý

Xem hướng dẫn về trường hợp Tổng số tiền của các chứng từ trên nguồn gốc hình thành không bằng nguyên giá của TSCĐ tại đây.