2.2. Các tài khoản doanh thu, chi phí vẫn còn số dư đầu kỳ hoặc cuối kỳ do chưa kết chuyển lãi lỗ

Mục đích: Hướng dẫn kiểm tra nguyên nhân khiến Báo cáo tình hình tài chính không cân.

Nội dung:

• Cách kiểm tra báo cáo và nhận biết nguyên nhân không cân.
• Hướng dẫn xử lý khi tài khoản doanh thu, chi phí còn số dư chưa kết chuyển.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, kiểm soát viên, quản lý tài chính

2.1 Thao tác kiểm tra

• Bước 1: Trên giao diện lập Báo cáo tình hình tài chính, chọn chức năng Kiểm tra báo cáo.
• Bước 2: Tại mục Kiểm tra Báo cáo tình hình tài chính không cân nhấn Kiểm tra ngay.

2.2. Biểu hiện và hướng dẫn xử lý lỗi Các tài khoản doanh thu, chi phí vẫn còn số dư đầu kỳ hoặc cuối kỳ do chưa kết chuyển lãi lỗ

Biểu hiện: Trường hợp các TK doanh thu, chi phí vẫn còn số dư đầu kỳ hoặc cuối kỳ chưa được thực hiện kết chuyển lãi lỗ, chương trình sẽ hiện thị thông báo thể hiện số chênh lệch:

Cách xử lý:

• Nếu đơn vị chưa lập chứng từ kết chuyển lãi, lỗ thì thực hiện lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ.
• Nếu đơn vị đã lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ nhưng có thay đổi phát sinh liên quan đến tài khoản doanh thu, chi phí thì xóa chứng từ kết chuyển lãi, lỗ đã lập và kết chuyển lại.

• Báo cáo kết quả hoạt động 
• Thuyết minh báo cáo tài chính