Tôi muốn biết số tiền ở chỉ tiêu các khoản chi không được khấu trừ khi xác định thu nhập chịu thuế lấy trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN lên từ đâu thì làm thế nào?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn kiểm tra chỉ tiêu các khoản chi không được khấu trừ khi xác định thu nhập chịu thuế trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Nội dung:

Cách xem tổng chi phí không được trừ tập hợp từ các chứng từ trên tờ khai quyết toán thuế TNDN.
Cách kiểm tra chi phí không hợp lý trên Sổ chi tiết các tài khoản và báo cáo kế toán.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Kế toán trưởng

2. Hướng dẫn trên phần mềm

Cách 1: Tích chuột trực tiếp vào tên chỉ tiêu Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm.

Phần mềm sẽ link trực tiếp đến Sổ chi tiết các tài khoản và hiển thị các chứng từ theo điều kiện lọc hạch toán chi phí có tích Chi phí không hợp lý.

Cách 2: Đơn vị có theo dõi các khoản chi phí không hợp lý trên chứng từ.

Bước 1: Vào Báo cáo\Tổng hợp\Sổ sách kế toán\Sổ chi tiết các tài khoản (Chỉ lấy phát sinh).

Bước 2: Chọn khoảng thời gian cần xem, ví dụ năm 2022.

Bước 3: Chọn các tài khoản chi phí tương ứng như: 642, 612, 658

Lưu ý: Không tích Cộng gộp các bút toán giống nhau.

Hiển thị cột CP không hợp lý trên báo cáo theo hướng dẫn tại đây.
Tại cột CP không hợp lý, nhấn vào nút mũi tên xuống, chọn điều kiện là chứa chữ “không” rồi ấn Lọc để ra danh sách chi phí không hợp lý.