Làm thế nào để theo dõi chi phí Không hợp lý/Không hợp lệ?

Mục lục

Xem phim hướng dẫn

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn cách xác định, theo dõi và tổng hợp chi phí không hợp lý/không hợp lệ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
Nội dung:

Hướng dẫn xác định chi phí không hợp lý trên chứng từ
Cách theo dõi chi phí không hợp lý trên báo cáo
Tổng hợp chi phí không hợp lý lên chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN

Phạm vi áp dụng: Kế toán, nhân viên tài chính, quản lý doanh nghiệp

2. Hướng dẫn trên phần mềm

Bước 1: Xác định chi phí không hợp lý

Trên chứng từ, ấn vào biểu tượng bánh răng ⚙ để thực hiện tùy chỉnh giao diện
Tích chọn hiển thị CP không hợp lý, ấn Cất
Nếu là chi phí được xác định không hợp lý, tích chọn vào ô vuông trên cột CP không hợp lý

Bước 2: Theo dõi chi phí không hợp lý

Để xem danh sách các CP không hợp lý, xem trên báo cáo Sổ chi tiết các tài khoản, Sổ nhật ký chung

Vào phân hệ Báo cáo\Tổng hợp\Sổ chi tiết tài khoản
Tích Chọn tham số, tích chọn các tài khoản chi phí cần xem và không tích vào ô Cộng gộp các bút toán giống nhau.
Nhấn Xem báo cáo

Hiển thị cột Chi phí không hợp lý, nếu không hiển thị cột này theo hướng dẫn Tùy chỉnh giao diện tại đây
Thực hiện lọc các Chi phí không hợp lý

Bước 3: Tổng hợp chi phí không hợp lý lên chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Với các khoản chi phí hạch toán ở các TK: 611,612, 658, 641, 642 và tích chọn là chi phí không hợp lý trên chứng từ, phần mềm sẽ tự động tổng hợp vào Tờ khai quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu B4 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

Lưu ý:

Khoản chi phí không hợp lý này chỉ kê khai và bị trừ ra trong tờ khai quyết toán thuế TNDN ở chỉ tiêu B4, còn trên báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh trên BCTC các khoản chi phí này vẫn lên bình thường theo đúng tình hình chi phí thực tế của doanh nghiệp.