3. Hướng dẫn thực hiện
Lưu ý: Số liệu trên tờ khai thuế TNCN được lấy từ Bảng lương và các thông tin trên danh mục Nhân viên, vì vậy trước khi lập tờ khai thuế TNCN, cần thực hiện:
- Lập Bảng tính lương của kỳ tính thuế tương ứng
- Khai báo các thông tin về Hợp đồng lao động và Người phụ thuộc trên danh mục Nhân viên
Bước 1: Đăng ký sử dụng tờ khai thuế TNCN
- Vào phân hệ Thuế, tab Khai thuế, chọn Đăng ký tờ khai sử dụng trên thanh công cụ:
- Tích chọn Tờ khai 05/KK-TNCN – Tờ khai thuế thu nhập cá nhân sau đó nhấn Cập nhật:
Bước 2: Lập tờ khai thuế TNCN hàng tháng/quý
- Vào phân hệ Thuế. Chọn chức năng Lập tờ khai\Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (05/KK-TNCN)
- Bắt đầu thiết lập Kỳ tính thuế:
Lưu ý:
- Kỳ kê khai thuế TNCN là tháng hay quý được thực hiện theo quy định của của pháp luật về thuế TNCN
- Người dùng có thể chọn lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN căn cứ theo kỳ tính lương tại doanh nghiệp, đơn vị bằng cách chọn lấy số liệu theo bảng lương tháng/quý.
- Thiết lập các tham số báo cáo:
Chương trình tự động tổng hợp số liệu lên tờ khai thuế TNCN, trong đó:
- Thông tin:Tổng số người lao động, Tổng thu nhập chịu thuế, Tổng số thuế TNCN được lấy từ Bảng tính lương của kỳ tính thuế tương ứng.
- Thông tin: Tổng số Cá nhân cư trú/Cá nhân không cư trú được lấy từ danh mục Nhân viên
Nhấn Cất.
Nộp tờ khai cho cơ quan thuế. Xem tại đây.
Lưu ý:
- Với dữ liệu đa chi nhánh thì tờ khai của Tổng công ty sẽ bao gồm dữ liệu của Tổng công ty và các chi nhánh phụ thuộc không tích chọn Kê khai thuế GTGT, TTĐB, TNCN riêng
- Các chi nhánh phụ thuộc không tích chọn Kê khai thuế GTGT, TTĐB, TNCN riêng thì không lập được tờ khai của chi nhánh đó.
Bước 3: Nộp thuế TNCN
Bước 4: Lập tờ khai điều chỉnh (nếu có)
Vào phân hệ Thuế\Khai bổ sung.
Chọn Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (KK/TNCN).
Tiếp theo, chọn kỳ tính thuế muốn khai bổ sung, nhấn Đồng ý:
Chương trình tự động lấy lên dữ liệu của tờ khai cũ. Kế toán nhập lại các thông tin đúng vào chỉ tiêu có sai sót. Sau đó, nhấn Tổng hợp khai bổ sung:
Chương trình sẽ tự động cập nhật số liệu điều chỉnh vào:
- Tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS
- Đồng thời, cập nhật lên bản giải trình khai bổ sung mẫu 01-1/KHBS
Khai báo bổ sung các thông tin Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm (nếu có).
Nhấn Cất để lưu tờ khai.
Nộp tờ khai bổ sung cho cơ quan thuế. Xem tại đây.
Lưu ý:
- Trường hợp khai bổ sung không làm thay đổi nghĩa vụ thuế (không làm thay đổi tiền thuế phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế đề nghị hoàn), NNT chỉ phải nộp Bản giải trình khai bổ sung số 01-1/KHBS và Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, không phải nộp Tờ khai bổ sung số 01/KHBS.
- Trường hợp NNT phát hiện Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh có sai sót, và Cơ quan thuế đã ban hành thông báo nộp thuế cho Hồ sơ khai thuế này, thì NNT khai bổ sung bằng cách:
- Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung
- Không phải nộp Tờ khai bổ sung số 01/KHBS và Bản giải trình khai bổ sung số 01-1/KHBS. (Do NNT không phải tự xác định số thuế phải nộp, thực hiện nộp thuế theo thông báo của CQT nên CQT sẽ thông báo nộp thuế bổ sung, điều chỉnh gửi cho NNT).
Bước 5: Cuối năm, lập tờ khai quyết toán thuế TNCN
Tham khảo theo hướng dẫn tại đây
