Chi mua ngoài có hóa đơn bằng tiền gửi ngân hàng

Bài viết hướng dẫn cách ghi nhận và hạch toán nghiệp vụ chi mua ngoài có hóa đơn bằng tiền gửi ngân hàng trên phần mềm AMIS Kế toán HTX, đảm bảo tuân thủ quy định về chi phí và thuế GTGT.

Nội dung bài viết gồm: cách định khoản, hướng dẫn chi tiết cách lập chứng từ chi tiền, khai báo thông tin hóa đơn, thuế GTGT và in chứng từ trên phần mềm.

Nợ TK 6421            Chi phí bán hàng

Nợ TK 6422            Chi phí quản lý doanh nghiệp

            Nợ TK 1331          Thuế GTGT

Có TK 112                    Tiền gửi (1121, 1122) 

Nghiệp vụ Chi mua ngoài có hóa đơn bằng tiền gửi được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền.

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ

• Chọn lý do chi là Chi mua ngoài có hóa đơn
• Trường hợp không tích chọn Hạch toán gộp nhiều hóa đơn: Khi đó trên giao diện chứng từ sẽ hiển thị 2 tab: Tab Hạch toán và tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế.
  • Tại tab Hạch toán: Thực hiện nhập TK Nợ/TK Có và số tiền tương ứng.

• • Tại tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế: Tích chọn Có hóa đơn, nhập % Thuế GTGT và số hóa đơn tương ứng:
    • Thông tin hóa đơn này dùng để hạch toán và kê khai lên bảng kê thuế.
    • Mỗi dòng trên tab Hạch toán sẽ tương ứng với dòng thuế trên tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế.

• Trường hợp tích chọn Hạch toán gộp nhiều hóa đơn: Khi đó trên giao diện chứng từ sẽ hiển thị 2 tab: Tab Hạch toán và Tab Kê khai hóa đơn.

• • Tab Hạch toán: Thực hiện nhập TK Nợ/TK Có và số tiền tương ứng. Anh/chị cần chủ động hạch toán thêm dòng tiền thuế ở tab này.

• • Tab Kê khai hóa đơn:

• • • Chỉ dùng để kê khai lên bảng kê thuế, không dùng để hạch toán.
    • Các dòng trên tab Hạch toán sẽ độc lập với các dòng trên tab Kê khai hóa đơn.

Bước 3: Nhấn Cất để lưu chứng từ.

Bước 4: Chọn chức năng In, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.