Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước

Mục lục

Tải phim hướng dẫn tại đây

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn kế toán ghi nhận doanh thu, giá vốn và thuế GTGT cho nghiệp vụ bán hàng hóa, dịch vụ trong nước trên phần mềm. Đồng thời, bài viết giúp người dùng hiểu rõ cách lập, liên kết chứng từ bán hàng – phiếu xuất kho – hóa đơn để hạch toán và quản lý doanh thu chính xác, đầy đủ.

Nội dung bài viết gồm:

Định khoản kế toán nghiệp vụ bán hàng.
Quy trình lập chứng từ bán hàng hóa và dịch vụ.
Cách thức xử lý phiếu xuất kho và thu tiền ngay.
Hướng dẫn tra cứu và quản lý danh sách chứng từ đã lập.

Phạm vi áp dụng: Kế toán bán hàng, Kế toán tổng hợp, Thủ kho.

2. Định khoản

Để ghi nhận các bút toán doanh thu, giá vốn và Thuế GTGT phát sinh từ nghiệp vụ bán hàng hóa trong nước, kế toán hạch toán như sau:

Ghi nhận doanh thu bán hàng

Nợ TK 111, 131 Tổng giá thanh toán

Có TK 511/512 Doanh thu từ giao dịch bên ngoài/nội bộ

Có TK 3331 Thuế GTGT phải nộp (nếu có)

Ghi nhận giá vốn hàng bán

Nợ TK 611/612 Giá vốn hàng bán của giao dịch bên ngoài/chi phí của nội bộ

Có TK 152, 156…

3. Các bước thực hiện

3.1. Chứng từ bán hàng hóa trong nước

3.1.1. Lập chứng từ bán hàng hóa trong nước

Để thực hiện nghiệp vụ bán hàng hóa trong nước thông thường, Anh/Chị thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng, tab Bán hàng, nhấn Thêm\Chứng từ bán hàng.

Bước 2: Chọn loại chứng từ và tùy chọn kèm theo:

Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng hóa trong nước.
Chọn phương thức thanh toán: Chưa thu tiền, Thu tiền ngay
Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho (nếu có)
Tích chọn Lập kèm hóa đơn (nếu có)

Bước 3: Khai báo các thông tin chứng từ chi tiết:

Nhập Thông tin chung: Mã khách hàng, Người liên hệ, Địa chỉ, Mã số thuế,...
- Trường hợp là khách hàng cũ (đã tồn tại thông tin trên hệ thống): Anh/chị chỉ cần lựa chọn khách hàng trên danh sách, chương trình sẽ tự động lấy lên thông tin Địa chỉ và Người liên hệ tương ứng.
- Trường hợp là khách hàng mới (chưa tồn tại thông tin trên hệ thống): Anh/Chị cần thực hiện khai báo khách hàng mới theo hướng dẫn tại đây.
Nhập thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ, Số phiếu thu, Số phiếu xuất
Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Mã hàng, Kho, Đơn giá, Thành tiền, Thuế suất,…
Nhập thông tin hóa đơn: Mẫu số HĐ, Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn, Ngày hóa đơn

Bước 4: Nhất Cất để lưu chứng từ.

Bước 5: Xem/in Phiếu xuất kho bán hàng, Biên bản bàn giao, Phiếu giao hàng (Kiêm bảo hành),…bằng cách nhấn vào In trên thanh công cụ.

Lưu ý:

Có thể theo dõi tình hình thanh toán công nợ với Nhà cung cấp theo điều khoản thanh toán.
Trường hợp người dùng sử dụng Hóa đơn điện tử thì tham khảo cách thực hiện Lập và phát hành hóa đơn điện tử tại đây.

3.1.2. Phiếu xuất kho kèm chứng từ bán hàng hóa trong nước

Sau khi cất chứng từ bán hàng, hệ thống sẽ tự động xử lý giá vốn và sinh phiếu xuất kho như sau:

Giá vốn xuất kho: Hệ thống tính tự động theo phương pháp tính giá đã được thiết lập tại bánh răng ⚙ Các tiện ích và thiết lập\mục Thiết lập\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa.

Phiếu xuất kho:

- Nếu tích chọn Kiêm phiếu xuất kho: Phiếu xuất kho được sinh tự động kèm chứng từ bán hàng

- Nếu không tích chọn Kiêm phiếu xuất kho :
  - Sau khi cất chứng từ, nhấn Lập phiếu xuất để hệ thống tự động sinh phiếu xuất kho tương ứng.
  - Sau khi kiểm tra, khai báo thông tin và nhấn Cất, phiếu sẽ được chuyển sang tab Nhập, xuất kho của phân hệ Kho.

Lưu ý: Trường hợp Thủ kho có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi chứng từ bán hàng trong nước được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu xuất kho trên tab Đề nghị nhập, xuất kho của Thủ kho. Thủ kho sẽ thực hiện ghi sổ phiếu xuất kho vào sổ kho.

3.2. Lập chứng từ bán dịch vụ

Để thực hiện nghiệp vụ bán dịch vụ trong nước thông thường, người dùng thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng\ tab Bán hàng\Thêm Chứng từ bán dịch vụ.

Bước 2: Chọn tùy chọn kèm theo:

Chọn phương thức thanh toán: Thanh toán ngay hoặc Thu tiền ngay
Tích chọn Lập kèm hóa đơn (nếu có)

Bước 3: Khai báo các thông tin chứng từ chi tiết:

Nhập Thông tin chung: Mã khách hàng, Người liên hệ, Địa chỉ, Mã số thuế,...
- Trường hợp là khách hàng cũ (đã tồn tại thông tin trên hệ thống): Anh/Chị chỉ cần lựa chọn khách hàng trên danh sách, chương trình sẽ tự động lấy lên thông tin Địa chỉ và Người liên hệ tương ứng.
- Trường hợp là khách hàng mới (chưa tồn tại thông tin trên hệ thống): Anh/Chị cần thực hiện khai báo khách hàng mới theo hướng dẫn tại đây.
Nhập thông tin hóa đơn: Mẫu số HĐ, Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn, Ngày hóa đơn
Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Mã hàng, Đơn giá, Thành tiền, Thuế suất,…

Bước 4: Nhấn Cất để lưu chứng từ.

3.3. Thu tiền ngay bán hàng hóa trong nước

Chương trình sẽ tự động tạo chứng từ thu tiền mặt hoặc thu tiền gửi ngay khi lập chứng từ bán hàng và chọn phương thức Thu tiền ngay:

Sinh chứng từ thu tiền mặt trên phân hệ Tiền mặt nếu thanh toán bằng tiền mặt.
Sinh chứng từ thu tiền gửi ngân hàng trên phân hệ Tiền gửi nếu thanh toán bằng chuyển khoản.