Làm thế nào khi Nợ phải thu theo hạn nợ ở phân hệ Tổng quan không khớp với chỉ tiêu Phải thu trên mục Tình hình tài chính và báo cáo Chi tiết công nợ phải thu theo hóa đơn

Mục đích: Hướng dẫn kiểm tra và xử lý khi số liệu mục Nợ phải thu theo hạn nợ không khớp với chỉ tiêu Phải thu trên mục Tình hình tài chính và báo cáo Chi tiết công nợ phải thu theo hóa đơn.
Biểu hiện: Mục Nợ phải thu theo hạn nợ không khớp với chỉ tiêu Phải thu trên mục Tình hình tài chính và báo cáo Chi tiết công nợ phải thu theo hóa đơn.
Ví dụ: Kỳ đối chiếu năm 2024

• Chỉ tiêu Phải thu trên mục Tình hình tài chính là 65.500.000 đồng
• Chỉ tiêu Nợ phải thu theo hạn nợ là 291.500.000 đồng
• Báo cáo chi tiết công nợ phải thu theo hóa đơn số còn phải thu là 215.500.000 đồng
  
  

Nội dung:

• Cách lấy số liệu các chỉ tiêu liên quan
• Nguyên nhân và hướng dẫn kiểm tra, xử lý từng trường hợp lệch số liệu

Phạm vi áp dụng: Kế toán

• Chỉ tiêu Phải thu trên mục Tình hình tài chính sẽ bằng số dư tài khoản 131 (dư nợ – dư có) trên báo cáo Tổng hợp công nợ phải thu khách hàng trong cùng kỳ.
  
• Chỉ tiêu Nợ phải thu theo hạn nợ sẽ lấy đến chứng từ phát sinh cuối cùng và trên chứng từ ghi nhận công nợ phải điền Hạn thanh toán. Ngoài ra khi thu tiền khách hàng không theo hóa đơn thì phải thực hiện đối trừ chứng từ.
• Báo cáo chi tiết công nợ phải thu theo hóa đơn sẽ lấy công nợ đã thực hiện đối trừ chứng từ hoặc thu tiền khách hàng theo hóa đơn trong kỳ báo cáo đã chọn.

3.1. Do có các chứng từ công nợ chưa điền hạn thanh toán Bước 1: Vào Bán hàng \ Báo cáo \ Báo cáo công nợ khách hàng \ Chi tiết công nợ phải thu theo hóa đơn, chọn kỳ năm 2024, tất cả các khách hàng. Bước 2: Thực hiện Tùy chỉnh mẫu, tích hiển thị cột Hạn thanh toán \ Cất. Bước 3: Lọc cột Hạn thanh toán theo điều kiện Trống. Bước 4: Mở chứng từ chưa điền hạn thanh toán và bổ sung thông tin. 3.2. Do có các khách hàng chưa đối trừ chứng từ trong kỳ đối chiếu Bước 1: Vào Bán hàng \ Quy trình \ Tiện ích \ Đối trừ chứng từ nhiều đối tượng. Bước 2: Chọn ngày đối trừ 31/12/2024 \ Lấy dữ liệu \ Tích chọn khách hàng cần đối trừ \ ấn Tiếp tục \ ấn Thực hiện. 3.3. Do có phát sinh chứng từ có ngày hạch toán sau kỳ đối chiếu Bước 1: Vào Bán hàng \ Báo cáo \ Báo cáo công nợ khách hàng \ Chi tiết công nợ phải thu khách hàng. Bước 2: Chọn tham số đến ngày 31/12/9998, chọn tất cả các khách hàng \ Xem báo cáo. Bước 3: Tìm các chứng từ có ngày hạch toán sau 31/12/2024, kiểm tra và sửa lại ngày hạch toán đúng, bổ sung hạn thanh toán trên chứng từ nếu thiếu, đối trừ chứng từ lại nếu có phát sinh thu tiền không theo hóa đơn. 3.4. Do có đối tượng có số dư có 131 trên báo cáo Tổng hợp công nợ phải thu khách hàng Bước 1: Vào Bán hàng \ Báo cáo \ Báo cáo công nợ khách hàng \ Tổng hợp công nợ phải thu khách hàng. Bước 2: Chọn kỳ năm 2024, chọn Tất cả khách hàng. Bước 3: Kiểm tra cột Số dư có cuối kỳ. Bước 4: Trường hợp trên báo cáo có đối tượng có số dư có cuối kỳ thì chỉ tiêu Phải thu ở mục Tình hình tài chính sẽ lệch với Nợ phải thu theo hạn nợ và báo cáo Chi tiết công nợ phải thu theo hóa đơn bằng số dư có này và đây là chênh lệch đúng. Bước 5: Sau khi đã kiểm tra và chỉnh sửa số liệu theo các nguyên nhân trên, vào phân hệ Tổng quan, ấn biểu tượng để lấy lại dữ liệu mới nhất.