Làm thế nào để hạch toán phí chuyển tiền của Ngân hàng?

Để hạch toán chi phí chuyển tiền khi trả tiền nhà cung cấp do người chi tiền chịu phí, cần thực hiện theo các bước sau:

– Cách 1: Nếu lập chung 1 chứng từ ủy nhiệm chi

Bước 1: Thêm mới chứng từ Ủy nhiệm chi, chọn loại “Chi mua ngoài có hoá đơn”, xem theo hướng dẫn tại đây.

Bước 2: Trên Ủy nhiệm chi, tại tab Hạch toán, anh/chị hạch toán 2 dòng:

• Dòng 1: số tiền trả Nhà cung cấp
• Dòng 2: Phí chuyển tiền

Bước 3: Tại tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế, dòng 2 tích vào ô “Có hoá đơn” và nhập các thông tin của Hoá đơn phí chuyển tiền (% Thuế, Ngày HĐ, Số HĐ, Nhà cung cấp là Ngân hàng,…)

– Cách 2: Nếu lập riêng chứng từ ủy nhiệm chi trả tiền nhà cung cấp

Bước 1: Lập chứng từ Ủy nhiệm chi trả tiền nhà cung cấp

Xem hướng dẫn tại đây

Bước 2: Lập chứng từ Ủy nhiệm chi, chọn loại “Chi mua ngoài có hoá đơn” để hạch toán Phí chuyển tiền và tiền thuế GTGT.

Xem hướng dẫn tại đây.

• Ví dụ: Thu tiền khách hàng: 18.000.000; phí chuyển tiền 13.000 và thuế 10%. Người bán chịu phí, ngân hàng trừ trực tiếp vào số công nợ thu được.
• Hạch toán bút toán:
  Nợ TK 112   /  Có TK 131:   18.000.000
  Nợ TK 642 /  Có TK 112:           13.000 (Phí chuyển tiền)
  Nợ TK 1331 /  Có TK 112:             1.300 (thuế GTGT của Phí chuyển tiền)

Để hạch toán phí chuyển tiền do người thu tiền chịu, thực hiện lập chứng từ Ủy nhiệm chi, chọn loại “Chi mua ngoài có hóa đơn” để ghi nhận phí chuyển tiền và thuế GTGT.

Xem hướng dẫn tại đây.