Hướng dẫn hạch toán vay thấu chi ngân hàng

Bước 1: Vào bánh răng Các tiện ích và thiết lập \ Quản lý danh mục \ Tài khoản hạch toán

Bước 2: Tại màn hình danh sách hệ thống tài khoản, chọn chức năng Thêm

Bước 3: Khai báo thông tin chi tiết tài khoản thấu chi thuộc tài khoản 112

Bước 4: Nhấn Cất.

Thực hiện hạch toán theo từng mốc theo dõi thấu chi như sau:

– Khi chi tiền vượt số dư (Sử dụng hạn mức thấu chi): Vào phân hệ Tiền gửi\ Thu tiền\ chọn hình thức Thu khác khai báo các thông tin và hạch toán:

Nợ TK 112 – Tiền gửi Ngân hàng (Chi tiết tài khoản thấu chi): Số tiền thấu chi.
Có TK 341 – Vay và nợ thuê tài chính: Số tiền chi.

– Khi nộp tiền vào/lãi nhập khoản thấu chi (hạch toán trả nợ thấu chi): Vào phân hệ Tiền gửi\ Chi tiền\ chọn hình thức Chi khác hạch toán như sau:

Nợ TK 341 – Vay và nợ thuê tài chính: Số tiền trả nợ
Có TK 112 – Tiền gửi Ngân hàng (Chi tiết tài khoản thấu chi): Số tiền nộp vào

Lúc này, số dư trên sổ sách TK 112 (Chi tiết tài khoản thấu chi) là dư Có, thể hiện khoản vay.

– Khi nhận thông báo lãi vay thấu chi – Hạch toán lãi vay thấu chi: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác\ Thêm chứng từ và hạch toán:

Nợ TK 635 – Chi phí tài chính.
Có TK 341 – Vay và nợ thuê tài chính (nếu lãi nhập gốc)
Có TK 112 (nếu ngân hàng trừ tiền lãi) hoặc TK 111 (tiền mặt).