Báo cáo tổng hợp

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết hướng dẫn xem các loại báo cáo tổng hợp, báo cáo tài chính và sổ sách kế toán thường dùng.

2. Danh mục báo cáo và sổ sách kế toán

2.1 Sổ sách kế toán

Để xem các báo cáo Sổ sách kế toán phân hệ Tổng hợp , thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào mục Báo cáo, sau đó chọn nhóm Tổng hợp: Sổ sách kế toán

Bước 2: Chọn báo cáo cần xem và thiết lập tham số báo cáo

Chọn Kỳ báo cáo, từ ngày, đến ngày,
Bậc tài khoản: Có thể chọn bậc tài khoản con chi tiết theo mong muốn

Bước 3: Nhấn Xem báo cáo.

Có thể nhấn biểu tượng bánh răng (⚙️) ở góc phải phía trên, chọn Sửa mẫu hiện tại để tùy chỉnh giao diện và chọn các cột hiển thị trên báo cáo.

Bước 4: Gửi email cho khách hàng, in hoặc xuất báo cáo ra Excel/PDF (nếu cần)

STT	Tên báo cáo	Ý nghĩa
1	Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ	Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ là sổ kế toán tổng hợp dùng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian. Sổ này vừa dùng để đăng ký các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, quản lý chứng từ ghi sổ, vừa để kiểm tra đối chiếu số liệu với Bảng cân đối số phát sinh.
2	Sổ Cái – Hình thức Chứng từ ghi sổ	Sổ cái của hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ được mở riêng cho từng tài khoản. Mỗi tài khoản được mở một trang hoặc một số trang tùy theo số lượng ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhiều hay ít của từng tài khoản.
3	S03b-HTX: Sổ cái (Hình thức Nhật ký chung)	Sổ cái là sổ kế toán tổng hợp dùng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong niên độ kế toán theo tài khoản kế toán được quy định trong hệ thống tài khoản kế toán áp dụng cho doanh nghiệp. Mỗi một tài khoản được mở một trang hoặc một số trang liên tiếp trên Sổ cái đủ để ghi chép trong một niên độ kế toán.
4	S03a-HTX: Sổ nhật ký chung	Dùng để ghi chép tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian, đồng thời phản ánh theo quan hệ đối ứng tài khoản để phục vụ việc ghi sổ cái.
5	Sổ Nhật ký – Sổ Cái	Nhật ký – Sổ cái là sổ tổng hợp dùng để phản ánh tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian và hệ thống hóa theo nội dung kinh tế (theo tài khoản kế toán).
6	Bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại (ghi Có TK)	Báo cáo giúp người sử dụng theo dõi được tất cả các chứng từ gốc có cùng loại phát sinh trong kỳ.
7	Bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại (ghi Nợ TK)	Báo cáo này dùng để liệt kê danh sách các chứng từ phát sinh trong kỳ theo từng loại (VD: danh sách phiếu thu, danh sách phiếu chi…) để kẹp với chứng từ gốc phục vụ nhu cầu kiểm tra danh sách chứng từ phát sinh, đồng thời xem chi tiết được từng chứng từ đã hạch toán đúng chưa giúp kế toán trưởng dễ dàng kiểm tra được việc hạch toán của kế toán viên.
8	S19-HTX: Sổ chi tiết các tài khoản	Cung cấp thông tin chi tiết về các nghiệp vụ phát sinh và số dư của từng tài khoản theo từng đối tượng cụ thể phục vụ theo dõi và đối chiếu chi tiết số liệu.
9	Sổ chi tiết phát sinh tài khoản (Chỉ lấy phát sinh)	Cung cấp thông tin về các nghiệp vụ phát sinh tăng, giảm của tài khoản trong kỳ, không bao gồm số dư đầu kỳ và cuối kỳ, dùng để phân tích biến động và kiểm tra hạch toán.

2.2 Báo cáo tổng hợp theo tài khoản

Để xem các báo cáo Báo cáo tổng hợp theo tài khoản phân hệ Tổng hợp , thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào mục Báo cáo, sau đó chọn nhóm Tổng hợp: Báo cáo tổng hợp theo tài khoản

Bước 2: Chọn báo cáo cần xem và thiết lập tham số báo cáo

Chọn Kỳ báo cáo, từ ngày, đến ngày,
Bậc tài khoản: Có thể chọn bậc tài khoản con chi tiết theo mong muốn

Bước 3: Nhấn Xem báo cáo.

Có thể nhấn biểu tượng bánh răng (⚙️) ở góc phải phía trên, chọn Sửa mẫu hiện tại để tùy chỉnh giao diện và chọn các cột hiển thị trên báo cáo.

Bước 4: Gửi email cho khách hàng, in hoặc xuất báo cáo ra Excel/PDF (nếu cần)

STT	Tên báo cáo	Ý nghĩa
1	Bảng tổng hợp phát sinh tài khoản	Báo cáo theo dõi tổng hợp phát sinh Nợ – Có của từng tài khoản trong kỳ, giống như xem sơ đồ chữ T ở dạng tổng hợp. Báo cáo này dùng để kiểm tra các bút toán đối ứng có khớp nhau không, tổng Nợ – Có có cân không và làm cơ sở soát xét số liệu trước khi lập báo cáo tài chính.
2	Báo cáo tổng hợp theo mã thống kê	Báo cáo tổng hợp phát sinh của từng tài khoản chi tiết theo từng mã thống kê, mã thống kê là một tiêu chí thống kê được quy định và quản lý tùy theo mục đích của từng doanh nghiệp (VD: thống kê các loại doanh thu, thống kê tuyến xe đối với nhà phân phối, thống kê các loại chi phí,…).

2.3 Báo cáo chi phí, lãi lỗ

Để xem các báo cáo Báo cáo chi phí, lãi lỗ phân hệ Tổng hợp , thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào mục Báo cáo, sau đó chọn nhóm Tổng hợp: Báo cáo chi phí, lãi lỗ

Bước 2: Chọn báo cáo cần xem và thiết lập tham số báo cáo

Chọn Kỳ báo cáo, từ ngày, đến ngày,
Bậc tài khoản: Có thể chọn bậc tài khoản con chi tiết theo mong muốn

Bước 3: Nhấn Xem báo cáo.

Có thể nhấn biểu tượng bánh răng (⚙️) ở góc phải phía trên, chọn Sửa mẫu hiện tại để tùy chỉnh giao diện và chọn các cột hiển thị trên báo cáo.

Bước 4: Gửi email cho khách hàng, in hoặc xuất báo cáo ra Excel/PDF (nếu cần)

STT	Tên báo cáo	Ý nghĩa
1	Báo cáo tổng hợp lãi lỗ theo mã thống kê	Báo cáo dùng để tổng hợp toàn bộ doanh thu, chi phí và kết quả lãi/lỗ theo từng mã thống kê (như dự án, bộ phận, công trình), giúp doanh nghiệp biết mỗi mã đang hoạt động hiệu quả hay thua lỗ.
2	Tổng hợp chi phí không hợp lý	Tổng hợp các khoản chi không đủ điều kiện tính vào chi phí hợp lệ theo quy định thuế (thiếu chứng từ, vượt định mức…), giúp doanh nghiệp kiểm soát rủi ro về thuế.
3	Báo cáo chi tiết lãi lỗ theo mã thống kê	Hiển thị chi tiết từng khoản doanh thu và chi phí phát sinh theo từng mã thống kê, giúp xác định rõ nguyên nhân dẫn đến lãi hoặc lỗ của từng mã cụ thể.
4	Tổng hợp chi phí theo đơn vị	Báo cáo cho biết từng đơn vị, phòng ban phát sinh chi phí kỳ này bao nhiêu, kỳ trước bao nhiêu, lũy kế phát sinh chi phí bao nhiêu, chi tiết theo những khoản mục chi phí nào.
5	Tổng hợp chi phí theo khoản mục chi phí	Báo cáo cho biết từng đơn vị, phòng ban phát sinh chi phí kỳ này bao nhiêu, kỳ trước bao nhiêu, lũy kế phát sinh chi phí bao nhiêu, chi tiết theo những khoản mục chi phí nào.
6	Báo cáo tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị	Tổng hợp doanh thu, chi phí và kết quả lãi/lỗ của từng đơn vị/bộ phận, hỗ trợ đánh giá hiệu quả hoạt động của từng đơn vị.
7	Chi tiết phát sinh tài khoản theo đơn vị	Liệt kê chi tiết phát sinh của các tài khoản kế toán theo từng đơn vị/bộ phận, dùng để kiểm tra các khoản chi phí đã được phân bổ đúng đơn vị chưa.
8	Tổng hợp chi phí theo đơn vị và khoản mục chi phí	Cho biết phát sinh của từng tài khoản đồng thời theo 2 chiều: đơn vị và khoản mục chi phí, hỗ trợ phân tích chi phí chi tiết cho từng bộ phận và từng loại chi phí.
9	Chi tiết phát sinh tài khoản theo đơn vị và khoản mục chi phí	Báo cáo giúp theo dõi chi phí phát sinh theo đơn vị và khoản mục chi phí.
10	Báo cáo chi tiết lãi lỗ theo đơn vị	Báo cáo giúp theo dõi được từng khoản doanh thu, chi phí theo từng chứng từ của từng hợp đồng, dự án, đơn vị, vụ việc, đơn hàng,…
11	Chi tiết phát sinh tài khoản theo khoản mục chi phí	Thể hiện chi tiết phát sinh của từng tài khoản tập hợp theo từng khoản mục chi phí, giúp doanh nghiệp kiểm soát chi phí theo nhóm chi tiêu cụ thể.

2.4 Báo cáo công nợ

Để xem các báo cáo Báo cáo công nợ phân hệ Tổng hợp , thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào mục Báo cáo, sau đó chọn nhóm Tổng hợp: Báo cáo công nợ

Bước 2: Chọn báo cáo cần xem và thiết lập tham số báo cáo

Chọn Kỳ báo cáo, từ ngày, đến ngày,
Bậc tài khoản: Có thể chọn bậc tài khoản con chi tiết theo mong muốn

Bước 3: Nhấn Xem báo cáo.

Có thể nhấn biểu tượng bánh răng (⚙️) ở góc phải phía trên, chọn Sửa mẫu hiện tại để tùy chỉnh giao diện và chọn các cột hiển thị trên báo cáo.

Bước 4: Gửi email cho khách hàng, in hoặc xuất báo cáo ra Excel/PDF (nếu cần)

STT	Tên báo cáo	Ý nghĩa
1	Tổng hợp công nợ nhân viên	Báo cáo giúp theo dõi công nợ theo từng nhân viên kiểm soát tình hình tạm ứng – hoàn ứng một cách tổng thể
2	Sổ chi tiết tài khoản theo đối tượng	Cung cấp chi tiết phát sinh từng tài khoản công nợ (131, 331, 141…) theo từng đối tượng, phục vụ việc đối chiếu và kiểm tra từng khoản nợ cụ thể.
3	Tổng hợp công nợ nhân viên theo hợp đồng	Báo cáo theo dõi tổng hợp công nợ theo nhân viên và hợp đồng.
4	Chi tiết công nợ nhân viên theo hợp đồng	Thể hiện chi tiết từng khoản ứng trước, thanh toán và quyết toán của nhân viên theo hợp đồng, giúp theo dõi rõ tiến độ chi và số tiền còn phải hoàn ứng.
5	Tổng hợp công nợ theo đối tượng	Tổng hợp số dư công nợ phải thu – phải trả theo từng đối tượng (khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên…), giúp doanh nghiệp quản lý tổng quát các khoản công nợ.
6	Tình hình quyết toán tạm ứng nhân viên chi tiết theo từng chứng từ	Theo dõi việc quyết toán từng phiếu tạm ứng, cho biết số tiền đã quyết toán, còn dư, hoặc chưa quyết toán, giúp doanh nghiệp hạn chế tồn tạm ứng kéo dài.

2.5 Báo cáo đặc thù Hợp tác xã

Để xem các báo cáo Báo cáo đặc thù Hợp tác xã phân hệ Tổng hợp , thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào mục Báo cáo, sau đó chọn nhóm Tổng hợp: Báo cáo đặc thù Hợp tác xã

Bước 2: Chọn báo cáo cần xem và thiết lập tham số báo cáo

Chọn Kỳ báo cáo, từ ngày, đến ngày
Bậc tài khoản: Có thể chọn bậc tài khoản con chi tiết theo mong muốn

Bước 3: Nhấn Xem báo cáo.

Có thể nhấn biểu tượng bánh răng (⚙️) ở góc phải phía trên, chọn Sửa mẫu hiện tại để tùy chỉnh giao diện và chọn các cột hiển thị trên báo cáo.

Bước 4: Gửi email cho khách hàng, in hoặc xuất báo cáo ra Excel/PDF (nếu cần)

STT	Tên báo cáo	Ý nghĩa
1	F02-HTX – Báo cáo tình hình tăng, giảm vốn chủ sở hữu	Phản ánh toàn bộ biến động tăng/giảm vốn chủ sở hữu trong kỳ (góp vốn, rút vốn, lãi/lỗ, trích quỹ…), giúp theo dõi quy mô vốn của HTX
2	S23-HTX – Sổ theo dõi cung cấp dịch vụ cho thành viên	Ghi nhận chi tiết từng lần HTX cung cấp dịch vụ cho từng thành viên (ngày, loại dịch vụ, số lượng, giá trị)
3	Sổ tổng hợp cung cấp dịch vụ cho thành viên	Tổng hợp từ S23 để thể hiện tổng giá trị dịch vụ HTX đã cung cấp cho từng thành viên trong kỳ
4	Sổ theo dõi sử dụng dịch vụ của thành viên	Ghi nhận chi tiết từng lần thành viên sử dụng dịch vụ, phục vụ theo dõi phát sinh thực tế
5	Sổ tổng hợp sử dụng dịch vụ của thành viên	Tổng hợp theo kỳ để xác định tổng mức sử dụng dịch vụ của từng thành viên
6	S29-HTX – Sổ chi tiết quỹ chung không chia	Theo dõi từng khoản tăng/giảm và số dư quỹ không chia, đảm bảo quản lý đúng nguồn quỹ không được phân phối
7	S31-HTX – Sổ theo dõi vốn góp của thành viên	Theo dõi chi tiết vốn góp của từng thành viên (góp thêm, rút vốn, số dư hiện tại)
8	S32-HTX – Sổ theo dõi các quỹ của HTX	Theo dõi tình hình tăng/giảm và số dư của từng loại quỹ (đầu tư phát triển, dự phòng, phúc lợi…)
9	S33-HTX – Sổ theo dõi chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu	Theo dõi chi tiết từng khoản cấu thành và biến động vốn chủ sở