Làm thế nào khi chỉ tiêu Doanh thu trong phân hệ tổng quan không khớp với Doanh thu thuần trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng ?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn kiểm tra và lý giải nguyên nhân chênh lệch giữa chỉ tiêu Doanh thu trong phân hệ tổng quan và Doanh thu thuần trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng.

Biểu hiện: Chỉ tiêu Doanh thu trong phân hệ tổng quan không khớp với Doanh thu thuần trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng.

Nội dung:

Giải thích cách lấy số liệu của từng chỉ tiêu.
Phân tích nguyên nhân và hướng dẫn kiểm tra chi tiết.

Phạm vi áp dụng: Kế toán

2. Cách lấy số liệu

Báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng chỉ lấy các chứng từ được hạch toán ở phân hệ Bán hàng, không phụ thuộc vào tài khoản.
Chỉ tiêu Doanh thu trên tổng quan sẽ lấy các phát sinh hạch toán trên tài khoản 511, 515, 711.

3. Nguyên nhân và cách kiểm tra

Nguyên nhân 1: Do đơn vị có các chứng từ hạch toán liên quan tài khoản 511, 515, 711 nhưng không làm ở phân hệ Bán hàng

Bước 1: Vào Báo cáo\Tổng hợp\Sổ sách kế toán \Sổ chi tiết tài khoản.
Bước 2: Chọn tham số năm 2024, tích chọn tài khoản 511, 515, 711, không tích Cộng gộp các bút toán giống nhau Xem báo cáo.
Bước 3: Cho hiển thị cột Loại chứng từ trên báo cáo
Bước 4: Lọc cột Loại chứng từ theo điều kiện Không chứa chữ “bán”
Bước 5: Khoản doanh thu không hạch toán trên loại chứng từ thuộc phân hệ Bán hàng này sẽ không lên Doanh số bán trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng nhưng vẫn lên Doanh thu ở tổng quan. Đây là chênh lệch đúng.

Nguyên nhân 2: Do có chứng từ làm ở phân hệ Bán hàng nhưng tài khoản doanh thu khác tài khoản 511, 515, 711

Bước 1: Vào Bán hàng\Báo cáo\Báo cáo bán hàng theo khách hàng, mặt hàng\Sổ chi tiết bán hàng.
Bước 2: Chọn tham số năm 2024, tích chọn tất cả mã hàng, khách hàng Xem báo cáo.
Bước 3: Cho hiển thị cột tài khoản có trên báo cáo
Bước 4: Kiểm tra cột TK có xem có chứng từ nào có doanh số bán mà tài khoản khác 511, 515, 711 hay không
Bước 5: Chứng từ ghi nhận doanh số mà hạch toán tài khoản khác 511, 515, 711 thì sẽ không lên chỉ tiêu Doanh thu trên tổng quan, nhưng vẫn lên báo cáo Tổng hợp bán hàng. Đây là chênh lệch đúng.