Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền mặt

Mục đích: Bài viết hướng dẫn kế toán lập phiếu chi nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền mặt trên phần mềm.

Nội dung:

• Định khoản hạch toán.
• Các bước thực hiện chi tiền nộp thuế TNDN tạm tính.
• Một số lưu ý khi thực hiện.

Phạm vi đáp ứng: Kế toán thuế, Kế toán thanh toán, Thủ quỹ.

Nợ TK 3334                        Thuế TNDN tạm tính

Có TK 1111                 Tiền mặt

Bước 1: Vào phân hệ Tiền mặt, tab Thu, chi tiền, nhấn Chi tiền.

Bước 2: Chọn loại giao dịch Nộp thuế TNDN tạm tính.

Bước 3: Khai báo các Thông tin chung của Phiếu chi:

• Chọn Lý do chi: Thuế TNDN tạm tính.
• Chọn Năm: là năm tính thuế TNDN (Ví dụ: Tháng 01/2024 nộp thuế tạm tính cho quý IV năm 2023 thì phải chọn Năm là 2023).

Bước 4: Tại tab Hạch toán, nhập số tiền nộp thuế tạm tính vào cột Số tiền. Nhấn Cất.

Bước 5: Để in Phiếu chi, nhấn In và chọn mẫu phiếu chi cần in.

• Cần chọn đúng Lý do chi là Thuế TNDN tạm tính và chọn đúng Năm tính thuế TNDN để khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, chương trình lấy đúng số liệu lên chỉ tiêu G2 (Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm của hoạt động SXKD).
• Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu chi được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ.