Làm thế nào khi hóa đơn hàng bán bị trả lại không lên bảng kê bán ra?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp phần mềm không lấy thông tin hóa đơn hàng bán trả lại lên bảng kê phụ lục bán ra khi lập tờ khai thuế GTGT.

Biểu hiện: Trường hợp bên bán xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm). Kế toán lập tờ khai kê khai (lần đầu) phần mềm không lấy thông tin hóa đơn hàng bán trả lại lên bảng kê phụ lục bán ra.

Nội dung:

Hướng dẫn xử lý khi bên bán xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại.
Hướng dẫn xử lý khi bên mua xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Kế toán trưởng

2. Hướng dẫn xử lý

2.1. Khi bên bán thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm)

Trường hợp 1: Hóa đơn gốc và hóa đơn trả lại cùng kỳ kê khai thuế

Ví dụ: Hóa đơn lập 16/11/2023 sau đó ngày 20/11/2023 bên mua trả hàng, bên bán thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) cùng ngày.

Cuối tháng, khi lập tờ khai: Phần mềm sẽ tự động lấy Hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) lên bảng kê phụ lục bán ra BKBR_01-1/GTGT

Hóa đơn gốc HĐ01 (HĐ bị điều chỉnh): Kê đúng giá trị doanh thu chưa thuế là 5 triệu, Tiền thuế GTGT là 500.000 đồng
Hóa đơn điều chỉnh HĐ30: Kê phần chênh lệch giảm là (229.073) đồng

Trường hợp 2: Hóa đơn gốc và hóa đơn trả lại khác kỳ kê khai thuế

Ví dụ: Hóa đơn lập 05/01/2024 sau đó sang tháng 2 bên mua trả hàng, bên bán thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) ngày 01/02/2024.

Khi lên tờ khai thuế lần đầu tháng 1/2024 phần mềm sẽ không lấy được hóa đơn đơn hàng bán bị trả lại (hóa đơn điều chỉnh giảm) ngày 01/02/2024. Bạn cần thực hiện như sau:

Bước 1. Khi lập tờ khai thuế GTGT lần đầu, trên giao diện bảng kê hóa đơn HHDV bán ra BKBR_01-1/GTGT, nhấn Chọn HĐ thay thế/điều chỉnh khác kỳ.

Tại đây người dùng tiếp tục:

Bước 2. Chọn phạm vi tìm kiếm hóa đơn. Nhấn Lấy dữ liệu.

Bước 3. Tích chọn các hóa đơn thay thế/điều chỉnh cần lấy lên tờ khai.

Bước 4. Nhấn Đồng ý

Lưu ý: Nếu là hóa đơn khác kỳ và đã nộp tờ khai lần đầu thì bạn tham khảo cách xử lý theo hướng dẫn Tại đây

2.2. Khi bên mua thực hiện xuất hóa đơn hàng bán bị trả lại

Trường hợp bên mua thực hiện xuất hóa đơn trả lại hàng cho bên nhà cung cấp, hóa đơn sẽ thực hiện kê khai điều chỉnh giảm doanh thu thuế GTGT đầu ra.

Đơn vị thực hiện kiểm tra lại trên bảng kê bán ra trên tờ khai thuế GTGT, nếu không thấy hiển thị thực hiện kiểm tra theo các bước sau:

Bước 1. Mở chứng từ hóa đơn đang không lên.

Bước 2. Tại tab Hàng tiền, kiểm tra cột Nhóm HHDV mua vào nếu đang chọn nhóm 1 thì nhấn Bỏ ghi\Sửa\ Xóa thông tin tại cột Nhóm HHDV mua vào.