Làm thế nào để đối trừ chứng từ khi ghi nhận công nợ và thanh toán khác loại tiền với nhau?

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp không thể đối trừ chứng từ khi bán hàng ghi nhận công nợ một loại tiền nhưng khách hàng thanh toán bằng loại tiền khác.

Nội dung:

• Nguyên nhân và biểu hiện của việc không đối trừ được chứng từ do khác loại tiền.
• Các bước xử lý: lập phiếu thu đúng loại tiền, hạch toán chuyển đổi công nợ, thực hiện đối trừ chứng từ.

Khi bán hàng ghi nhận công nợ theo Loại tiền A nhưng khi khách hàng thanh toán là Loại tiền B, dẫn đến Đối trừ chứng từ không được.

Thực hiện theo 3 bước sau:

• Bước 1: Khi khách hàng thanh toán công nợ, vào phân hệ Tiền mặt hoặc Tiền gửi lập Phiếu thu (chọn đúng Loại tiền khách hàng thanh toán) hướng dẫn tại đây.
  • Lưu ý: sửa lại tài khoản hạch toán từ 131 thành 1388 => Nợ 111,112/ Có 1388 (chọn Loại tiền khách hàng thanh toán, ví dụ: USD)
• Bước 2: Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\ nhấn Thêm.
  • Hạch toán: Nợ 1388/ có 131 (chọn Loại tiền ghi nhận công nợ ban đầu, ví dụ: VND)

• Bước 3: Thực hiện đối trừ chứng từ theo hướng dẫn tại đây.
  • Lưu ý: khi đối trừ chứng từ, chọn Tài khoản phải thu và Loại tiền theo chứng từ bán hàng ghi nhận công nợ.
  • Ví dụ: Tài khoản phải thu: 131 và Loại tiền: VND