Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước thì phải làm thế nào?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết hướng dẫn cách xử lý khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào của các kỳ trước hiển thị trên bảng kê.

Biểu hiện: Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước lên bảng kê.

Nội dung:

Hướng dẫn xử lý do chưa lập tờ khai các kỳ trước.
Hướng dẫn xử lý do sửa hoặc thêm mới hóa đơn mua vào sau khi đã lập tờ khai của kỳ đó.

Phạm vi đáp ứng: Kế toán, Kế toán trưởng

2. Hướng dẫn xử lý

2.1. Trường hợp 1: Do chưa lập tờ khai các kỳ trước

Nguyên nhân:

Do chưa lập tờ khai thuế GTGT các kỳ trước. Ví dụ: Lập tờ khai quý 02/2023 thấy hóa đơn mua vào của quý 01/2023 => Nguyên nhân do chưa lập tờ khai quý 01/2023 trên phần mềm nên khi lập tờ khai quý 02/2023 sẽ hiển thị hóa đơn mua vào của quý 1.

Giải pháp:

Lập lại tờ khai thuế GTGT các kỳ trước để hóa đơn mua vào kỳ nào lên đúng bảng kê mua vào của kỳ đó.

Lưu ý:

Nên lập tờ khai lần lượt từ kỳ thuế bắt đầu năm hạch toán dữ liệu. Ví dụ: lập quý 1/2023 rồi đến quý 2/2023.

2.2. Trường hợp 2: Sửa/thêm mới hóa đơn sau khi đã lập tờ khai kỳ trước

Nguyên nhân:

Sau khi lập tờ khai kỳ trước xong, có sửa hoặc thêm mới hóa đơn mua vào mà không lập lại tờ khai thuế GTGT của kỳ đó.

Giải pháp:

Nếu kỳ trước thực tế kế toán quên/bỏ sót chưa kê khai hóa đơn này lên bảng kê, thì hóa đơn đó có thể kê khai bổ sung lên bảng kê kỳ này.
Nếu kỳ trước đã kê khai hóa đơn này, nhưng kỳ này vẫn lên bảng kê:
- Cách 1: Xóa tờ khai kỳ trước đi lập lại. Sau đó lập tờ khai kỳ này.
- Cách 2: Mở tờ khai kỳ trước, nhấn Sửa. Chọn tab Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bấm Chọn chứng từ và tích chọn lại hóa đơn đó để cập nhật lên bảng kê thuế GTGT. Nhấn Đồng ý, sau đó nhấn Cất lại Tờ khai. Sau đó lập tờ khai kỳ này.