Làm thế nào khi HĐ thuế GTGT mua vào năm trước quên chưa kê khai muốn kê lên bảng kê năm sau?

Mục đích: Hướng dẫn cách xử lý khi hóa đơn mua vào đã hạch toán thuế GTGT năm trước nhưng muốn kê khai lên bảng kê thuế năm sau giúp đảm bảo dữ liệu thuế chính xác và phù hợp với từng trường hợp quản lý dữ liệu liên năm hoặc tách năm.

Nội dung:

• Trường hợp dữ liệu làm liên năm.
• Trường hợp dữ liệu đã tách năm.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, Kế toán trưởng

Trường hợp 1: Dữ liệu làm liên năm

Khi lập tờ khai năm sau, hóa đơn nào của năm trước chưa được kê khai sẽ tự động lên tờ khai kỳ tiếp theo.

Trường hợp 2: Dữ liệu đã tách năm

Bước 1: Ghi nhận bút toán thuế. Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác/Thêm

• Tại Tab Hạch toán: ghi nhận bút toán Nợ 1331/Có 331 = 0 (chỉ để kê khai, không ảnh hưởng số liệu kế toán)

• Tại Tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế: điền đầy đủ thông tin hóa đơn như số hóa đơn, ngày hóa đơn, nhóm HHDV mua vào,…
  • Ngày hạch toán và Ngày chứng từ: Là ngày thuộc kỳ kê khai.
  • Ngày hóa đơn: Là ngày thực tế ghi trên hóa đơn.

Bước 2: Khi lập tờ khai, hóa đơn sẽ được lấy lên bảng kê thuế kỳ kê khai năm sau.