Làm thế nào khi xem số dư TK 331 trên bảng cân đối lệch với số dư trên tổng hợp công nợ phải trả?

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp số dư tài khoản 331 trên Bảng cân đối tài khoản lệch với số dư trên Báo cáo tổng hợp công nợ phải trả nhà cung cấp.
Biểu hiện:
Khi xem số dư TK 331 trên Bảng cân đối tài khoản lệch với số dư trên Báo cáo tổng hợp công nợ phải trả nhà cung cấp.

Nội dung:

• Nguyên nhân dẫn đến lệch số dư giữa hai báo cáo
• Hướng dẫn chi tiết cách xử lý từng nguyên nhân

Phạm vi áp dụng: Kế toán, kiểm soát viên, quản lý tài chính

Nguyên nhân 1: Bảng cân đối tài khoản hiển thị số dư 1 bên

Giải pháp: Tích chọn Hiển thị số dư 2 bên trên Bảng cân đối tài khoản.

Nguyên nhân 2: Báo cáo Tổng hợp công nợ phải trả chỉ chọn 1 loại tiền

Giải pháp: Nếu có phát sinh loại tiền ngoại tệ, khi xem báo cáo Tổng hợp công nợ phải trả cần chọn Loại tiền là TH (tổng hợp).

Nguyên nhân 3: Do TK 331 có nhiều tiết khoản con, 1 nhà cung cấp cùng được hạch toán vào các tài khoản con khác nhau

Giải pháp:

• Mở báo cáo Tổng hợp công nợ phải trả, chọn tài khoản là Tất cả.

• Sửa lại tài khoản hạch toán về cùng 1 tài khoản để hai báo cáo lên khớp.